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国家税 务总局召开新闻发布会:减税降 费政策叠加发力 为经济发展增添动能

国家税 务总局召开新闻发布会

减税降 费政策叠加发力  为经济发展增添动能


4月23日下午,国家税 务总局召开新闻发布会,介绍税 务部门落实减税降费政策及优化税收营商环境等方面情况。2019年以来,全国税 务系统认真落实党中央、国务院 实施更大规模减税降费的重大决策部署,采取一系列措施,确保各 项政策落地生根。


一季度全国新增减税3411亿元


税务总 局减税办常务副主任、收入规 划核算司司长蔡自力介绍,近日,今年首个季度申报“大征期”结束,税务部 门及时完成了减税统计核算工作。一季度,全国累计新增减税3411亿元,主要由三类构成:


——2019年新出台政策减税722亿元。其中:小微企 业普惠性减税政策新增减税576亿元,个人所 得税专项附加扣除政策新增减税146亿元。


——2018年年中 出台减税政策在2019年的翘尾新增减税2652亿元。其中:个人所 得税第一步改革去年10月1日实施,在今年 一季度翘尾减税1540亿元;增值税17%和11%两档税率各降1个百分点,是去年5月1日起实施,在今年 一季度翘尾减税976亿元。


——2018年到期后2019年延续 实施政策新增减税37亿元。其中:经营性 文化事业单位转制优惠政策减税26亿元;农产品批发市场、农贸市 场房产税和城镇土地使用税优惠政策减税2.6亿元。


“随着大 规模减税政策的相继落地,税收收 入增速明显回落。”蔡自力介绍,一季度,全国税 务部门组织税收收入41637亿元(已扣减出口退税),增长6.1%,比去年同期增速回落11.7个百分点。


减税降费,就是用政府收入的“减法”换取企业效益的“加法”、市场活力的“乘法”。税收监测数据显示,全国重 点税源企业信心指数止落回升,从2018年四季度的121.16上扬至2019年一季度的125.23,回升了4个点,显示企 业投资意愿增强,预示二 季度企业生产经营将呈向好态势。


减税降 费政策的落地落实,凝聚着 税务部门的艰辛努力,从税务 总局到基层税务分局构建了“一揽子统筹、一竿子到底”的统一指挥体系,明确减 税降费工作路线图、时间表、责任人,包含9大类443项任务,开通12366热线等6条减税 降费问题收集渠道,优化升 级统计核算分析体系,实现减税降费数据“机生机汇”,精准统 计减税降费成效。


小微企 业普惠性减税政策、个税改 革减税成效明显


“小微企 业是促进创业创新和保持就业稳定的主力军,从首季申报情况看,小微企 业普惠性减税明显减轻了其税收负担。”蔡自力介绍,一季度,小微企 业普惠性减税政策新增减税576亿元,其中提 高增值税小规模纳税人起征点新增减税149亿元,放宽小 型微利企业标准和加大企业所得税优惠力度新增减税287亿元,地方“六税两费”减征政策新增减税140亿元。小微企 业普惠性减税体现出普惠效果好、减免幅度大、民营经 济是受益主体等特点。


发布会 同时公布了个人所得税改革的最新进展情况。今年第一季度,个税改革累计减税1686亿元,人均减税855元。其中,第一步改革翘尾减税1540亿元;第二步 改革即专项附加扣除政策实施三个月,新增减税146亿元,惠及4887万纳税人,共有2000多万纳 税人因享受专扣政策而无需缴纳工薪所得个人所得税。两步改革因素叠加,累计已有9163万人的 工薪所得无需缴纳个人所得税。


同时,专项附 加扣除减税政策的指向性、规律性开始显现。36至50岁的人 群是政策享受主力,占比达5成,绝大多 数集中在赡养老人、住房和孩子教育,人均月新增减税348元,是获益最大的群体。


积极稳步推进增值税、社保费改革


4月1日,今年更 大规模减税降费的“重头戏”——深化增 值税改革正式拉开序幕。“截至3月28日,全国应升级939万户一 般纳税人开票软件全部升级到位。4月1日改革实施首日至今,全国各 地区纳税人均顺利开出了降低税率后的增值税发票。”国家税 务总局税收宣传中心主任兼办公厅副主任、新闻发 言人付树林介绍。


为确保企业“开好票”,税务部 门一方面就确保简明易行好操作出台一系列具体措施;另一方 面在最短时间内完成了软件开发、测试和定版工作,努力让纳税人“足不出户”即可完 成开票软件升级。


“开好票”是基础,“报好税”是关键。为做好5月首个 纳税申报期各项准备工作,4月12日税务总局印发了《关于做好2019年深化 增值税改革第二阶段“报好税”相关工作的通知》,明确了 具体措施和工作要求,防范出 现纳税人因申报错误不能正确享受优惠等情形。


5月1日起实 施降低社会保险费率政策,同样受 到社会各界广泛关注。国务院办公厅印发的《降低社 会保险费率综合方案》明确,企业职 工基本养老保险和企业职工其他险种缴费,原则上 暂按现行征收体制继续征收,即原由 社保部门征收的继续由社保部门征收,原由税 务部门征收的继续由税务部门征收,稳定缴费方式;机关事 业单位社保费和城乡居民社保费征管职责如期划转。


付树林介绍,税务部 门既要落实好已负责征收地区降低企业社保费率工作,又要落 实好降低机关事业单位社保费率工作,深感责任重大。为贯彻好《方案》精神,税务部门从建机制、强辅导、优服务、细核算 等方面狠抓落实工作,将社保 费降率纳入减税降费“总盘子”,先后印 发了关于落实降低社保费率政策的通知、降低社 保费率缴费服务工作方案等文件,并出台了降费核算、信息系 统等方面配套办法,充分利用12366热线、税务网站等渠道,全力做 好对缴费人的培训辅导。同时,加快做 好信息系统准备工作,强化部 门合作协同推进,确保《方案》落实到位。


优化营 商环境确保减税降费落实落地


优质的 营商环境是减税降费政策顺利实施的保障。付树林介绍,税务部 门持续加强宣传辅导培训,连续6年开展“便民办税春风行动”,以“落实减税降费,促进经济高质量发展”为主题开展50天“加长版”的全国 税收宣传月活动,努力使每一名纳税人、缴费人懂政策、会申报。


——全面开 展政策宣传辅导。税务部 门针对每项减税降费政策都全面开展了宣传辅导工作,各省全面完成了对12366纳税服务热线、办税服 务厅工作人员的培训,确保一 线税务干部都能懂政策、会操作、答得准、办得快;在纳税 人学堂等现场组织1.3万场培训,办税服 务厅面对面辅导99万人次,上门一对一辅导48万户次,确保纳税人应享尽知。


——确保简明易行好操作。简化办税流程,为新办纳税人提供“套餐式”服务,在去年年底取消20项税务 证明事项的基础上又取消了15项,减轻纳 税人报送资料的负担。


——改进方 式优化发票办理。发票办 理是纳税人办税的关注点,也是兑 现纳税人减税降费“红利”的关键点。税务部 门持续扩大自开票范围,将增值 税普通发票核定事项由限时办结改为即时办结,大幅缩短办理时间。


——创新举 措优化退税办理。压缩出 口退税的办理时限,确保审 核办理正常出口退税的平均时间压缩在10个工作日以内;积极引 导出口企业使用国际贸易“单一窗口”出口退 税平台办理退税业务,缩短出 口企业退税到账时间。


减税降费政策落地,离不开 公平的税收环境。今年以来,税务部 门在优化执法方式、规范税务执法、打击偷 骗税方面持续发力,充分发挥税务稽查的“利剑”作用,保障国家税收安全、维护减税降费成果。


付树林介绍,税务部 门全面推行行政执法公示、执法全过程记录、重大执 法决定法制审核“三项制度”,持续深 化税务执法监督,强化对 重大税务案件审理、重大执 法行为的事中监督,确保税务执法透明、规范和公正。同时构 建以税收风险为导向,以“双随机、一公开”为基本 方式的新型稽查监管机制,发挥跨 区域稽查机构作用,既避免多头重复检查,减轻企业负担,又提高稽查执法质效。


据了解,税务总局会同公安部、海关总 署和中国人民银行,持续纵 深推进打虚打骗两年专项行动。今年一季度,全国税 务机关检查涉嫌骗税和虚开企业2.69万户,认定虚 开和接受虚开增值税专用发票及其他可抵扣凭证59.96万份,涉及税额128亿元;查处骗 取出口退税违法行为挽回税款损失11亿元。抓捕犯罪嫌疑人1422名,293名犯罪 嫌疑人主动向公安机关投案自首。


在实施税收违法“黑名单”和联合惩戒工作方面,2019年一季 度全国税务机关共计公布“黑名单”案件3467件。自2014年10月税收违法“黑名单”制度实施以来,全国税 务机关累计公布案件数量超过2万件。自2015年启动 联合惩戒措施以来,截至2019年一季度,全国税 务机关已累计推送多部门联合惩戒“黑名单”当事人26.09万户次,其中公 安部门配合税务机关办理阻止出境4778人次;1.69万户次 当事人被金融机构限制融资授信。


发布会上同时公布了2起“黑名单”联合惩戒典型案例和3起打骗 打虚专项行动典型案例。


附件1:税务总局公布2起“黑名单”联合惩戒典型案例


一、专项整治+“黑名单”持续优 化行业营商环境


2018年以前,在三七 交易市场里总有些人提着五花八门的小礼品,打着办 理信用卡或是注册会员的名义在市场里转悠,见到种三七的农民(俗称“七农”)就送上小礼品,只需要“七农”提供一 张身份证复印件即可。这可是 天上掉馅饼的事,有的“七农”伸手接住了馅饼,却不知 这张身份证复印件即将“背上”几百万元的三七交易。直到税 务部门开展医药及农产品收购行业税收专项整治,文山州60余户企业被查,32户企业 被纳入税收违法“黑名单”,联合惩 戒的雷霆手段及相关宣传报道席卷而来,“七农”们方如梦初醒……


文山某 药业有限责任公司的法定代表人何某,长期在 文山从事三七药材生意,经过多年打拼,已经由 个体户发展为大公司,在当地小有名气。税务人 员现场调查时发现,公司各 种生产设备齐全,员工在 场地晾晒三七或在车间打磨三七粉,运转井然有序;从农产品收购、生产加工,到运输、销售、纳税申 报等各环节资料记录齐备。然而,在企业 营造出的产销势头强劲的表象下,却隐藏 着大量的虚假产销业务,隐蔽性和欺骗性十足。


经税务部门深入调查,何某利 用非法手段骗取“七农”身份信息,虚构三七收购业务,大肆虚 开农产品收购发票抵扣增值税进项,继而采 取收取手续费方式向下游企业大量虚开增值税专用发票,成了何某快速致富的“金蛋”。2009年至2015年期间,该公司 采取上述方式偷逃税款3.8亿元,无货虚 开增值税销项发票1222份,开票金额9.5亿元,税额1.2亿元。税务部 门依法作出处理决定,追缴税款3.8亿元,并移送司法机关。


文山州 税务部门在专项整治基础上,大力宣传税收违法“黑名单”工作,通过“黑名单”宣讲“进企业、进市场、进社区、进农村”,进一步 巩固扩大专项整治成果,探索出 一条专项整治与“黑名单”深度融合的路子。目前在 文山三七交易市场上,已看不到“送福利”的人,“七农”们的信 息安全防护意识业已提高。“专项整治+‘黑名单’”在为国 家挽回税款损失的同时,维护了 文山三七市场的交易秩序和税收安全,优化了 公平竞争的营商环境。


点评:2014年以来,随着税收违法“黑名单”制度建立健全,各地积 极探索跨部门信用信息共享机制,推进纳 税信用与其他社会信用联动管理,提升纳 税人税法遵从度。特别是将税收违法“黑名单”与专项整治有机结合,及时推 送相关部门对列入“黑名单”的企业实施联合惩戒,充分发 挥了打击的持久震慑作用,巩固提 升了专项整治的效果。


二、赖税出 境被拒联合惩戒显威


2018年7月,三亚某 投资公司法定代表人鲁某在珠海拱北出境时被海关限制出境,出国计划被迫中断。急于出 国的鲁某火急火燎联系税务稽查部门,被告知 因三亚某投资公司偷税且逃避缴纳税款,其作为 法定代表人已被列入税收违法“黑名单”,受到税务、公安、海关、银行等 多个部门的联合惩戒,阻止出 境只是其中的一项惩戒措施。


原来,因被举报,三亚某投资公司于2017年被税 务稽查部门立案检查。税务稽 查人员发现该公司在经营Y度假公寓项目时,在项目持有、对外销售、承包合作、对外租赁等活动中,均未按 照有关税法的规定履行纳税义务,存在偷税行为。经多方调查取证,税务稽 查部门依法作出处理决定,补缴税款501万元,并处以罚款122万元。


然而,鲁某心 里却打起了小算盘,企图打持久战而“金蝉脱壳”。他采取无视的态度,不仅消 极对待税务稽查部门的处理,既不缴纳税款、罚款,也不行 使法律法规赋予的行政复议、行政诉讼权利,反而利 用执行过程中程序上的时间差,提前摆 布公司名下财产。


税务机 关依法对该公司采取强制执行措施时发现,该公司名下除一栋Y度假公寓外,无其他财产。这仅有 的财产还是一个“问题财产”。原来,该别墅 是公司通过法院拍卖取得,但由于 该公司擅自更改设计规划,拆建成Y度假公 寓后未取得相关证书,无法对 其进行查封拍卖。因此,在执行过程中,“底气十足”的鲁某态度强硬,一再强 调公司没有其他财产,只有公寓的房产,随便税务机关处置。


正当鲁 某为自己的算计得逞而洋洋自得之时,由于该 公司偷税行为已达到税收违法“黑名单”公布标准,其本人 作为法定代表人和公司一同被税务机关列入税收违法“黑名单”,向全社 会公布并实施联合惩戒。鲁某出 境时被限制仅仅是税收失信所面临的苦果之一。税务稽 查局还约谈了鲁某,如果再逃避缴纳税款,将按照国家发改委、税务总局等八部门2018年3月共同 签发的关于限制特定严重失信人乘坐火车、民用航空器的文件,限制其 乘坐飞机和高铁。


面对“黑名单”联合惩戒的一系列“组合拳”,鲁某害怕了,主动联 系税务稽查局表示积极筹措资金缴纳税款,争取早 日撤出税收违法“黑名单”。之后在 不到两个月的时间,鲁某筹措资金1000余万元,将公司所欠税款、滞纳金、罚款全部缴清入库。事后,尝到税 收失信苦果的鲁某感叹:“一处失信,寸步难行,身陷联 合惩戒大网付出的代价太大了!”


点评:本案充 分体现了税收违法“黑名单”联合惩戒中多部门“重拳出击”的威力。以提前转移资产、清空银行账户、承诺后 拖延及失联隐匿行踪等手段逃避缴纳税款,曾经是“老赖们”一度惯用的“老三招”,本案例 中的鲁某正是打着这样的小算盘。此次借助税收违法“黑名单”和联合 惩戒措施的组合拳,特别是 把企业信用与法定代表人、财务人员信息“捆绑”起来,在出境、乘坐交通工具、贷款授 信等方面进行限制,税务机 关得以突破执行工作瓶颈,有效打 击税收失信者的“金蝉脱壳”,让心存 侥幸者闻风丧胆无处遁形,让经营 者对税法心存敬畏自觉遵守,切实维 护了税收秩序和国家税法尊严。


附件2:税务总局公布3起打骗 打虚专项行动典型案例



一、上海破 获一起跨多省职业虚开增值税专用发票案


2019年1月17日上午,上海税务、公安部门多路出击,在冀、沪、浙、闽、粤等五 地同时开展收网行动,成功摧 毁一职业犯罪团伙,现场抓捕犯罪嫌疑人148名,刑事拘留73人,捣毁非法开票窝点14处,税控盘900余个、银行U盾450余个,印章1100余枚,缴获空白增值税发票32000余份,作案手机180余部,电脑80余台。现场查抄疑点企业3800余户,虚开团 伙控制的企业对外虚开金额逾110亿元。


二、深圳破 获一起特大虚开增值税普通发票案


2019年3月19日、3月27日,深圳公安、税务部 门连续两次对某虚开增值税普通发票团伙进行集中收网,取得重大战果,共抓获犯罪嫌疑人18名,摧毁犯罪窝点6个,端掉犯罪团伙4个,现场查获空白发票33500余份,公章923个,身份证412个,扣押大量作案电脑、账册、税务登记证、银行存折(卡)、U盾等工具。初步统计涉案企业达1123户,虚开团 伙控制企业涉嫌对外虚开金额超89亿元。


三、广州特 派办联合深圳四部门破获一起特大走私骗税案


2018年12月11日,税务总 局驻广州特派办联合深圳警税关银四部门,以深圳为主战场,同时在上海、河南等地采取行动,成功破 获了利用道具循环出口特大走私骗税案,取得重大战果,共抓获 涉案犯罪嫌疑人46人,摧毁全链条团伙7个、犯罪窝点22个,查封走 私骗税道具手机、显屏等16.5万个,冻结银行账号69个,冻结资金75万元,暂停出口退税2902万元。经初步统计,该案上 游虚开企业及出口退税企业涉案金额近60亿元,其中上海、河南团 伙涉嫌虚开发票价税合计12亿元,税额1.77亿元;深圳骗税团伙8户外贸 企业涉及出口金额10亿元,退税额1.67亿元。


发布时间:2019.04.25
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